מהו החזר מס וכיצד ניתן לקבל אותו?
החזר מס הוא סכום כסף שמס הכנסה מחזיר לנישומים (שכירים או עצמאים) ששילמו יותר מס ממה שנדרש מהם בפועל. החזרי מס מתבצעים לאחר בדיקה של ההכנסות, הניכויים והזיכויים שמגיעים לכל אדם בהתאם למצבו האישי והתעסוקתי.
החזר מס ניתן רטרואקטיבית עד 6 שנים אחורה, כך שגם אם שילמת יותר מס מהנדרש בעבר, ניתן לתקן את הטעות ולקבל החזר כספי.
מי זכאי להחזר מס?
ישנן מספר סיבות שבגללן אנשים משלמים יותר מס מהנדרש ויכולים להיות זכאים להחזר:
1. חישוב מס לא נכון בעקבות שינוי בהכנסה
✔ הפסקת עבודה במהלך השנה או חופשה ללא תשלום.
✔ מעבר בין עבודות, במיוחד אם היה פער בין המשרות.
✔ ירידה פתאומית בהכנסה שלא תואמה מול מס הכנסה.
2. אי-ניצול נקודות זיכוי
✔ תושבים ישראלים זכאים לנקודות זיכוי בסיסיות, אך לעיתים הן אינן מחושבות נכון בתלוש המשכורת.
✔ הורים לילדים קטנים זכאים לנקודות זיכוי נוספות.
✔ עולים חדשים מקבלים נקודות זיכוי נוספות בשנים הראשונות לאחר העלייה.
✔ חיילים משוחררים ובוגרי תואר אקדמי זכאים להטבות מס מיוחדות.
3. הפרשות לקרן פנסיה או קופות גמל
✔ שכירים ועצמאים שמפקידים כספים לקרנות פנסיה, ביטוח מנהלים או קופת גמל יכולים לקבל זיכוי מס.
✔ עצמאים זכאים להטבות מס על הפקדות לקרן השתלמות וקופת גמל להשקעה.
4. הוצאות מוכרות למס
✔ עצמאים יכולים לקזז הוצאות עסקיות כמו שכירות, דלק, נסיעות, ציוד משרדי והוצאות תקשורת.
✔ עובדים שכירים שמוציאים הוצאות הקשורות לעבודתם (למשל, רכב שמשמש לעבודה) עשויים להיות זכאים להחזרי מס.
5. שינוי במצב האישי
✔ גירושין, תשלום מזונות או לידה של ילד חדש יכולים להשפיע על גובה המס שנדרש לשלם.
✔ תרומות לעמותות מוכרות עשויות לזכות בהחזר מס בשיעור של 35%.
6. הכנסות מהשקעות ושוק ההון
✔ מס רווחי הון נגבה באופן אוטומטי על רווחים מהשקעות, אך ניתן לקזז הפסדים מניירות ערך כנגד רווחים ולדרוש החזר מס.
איך לבדוק אם מגיע לך החזר מס?
- בדיקת תלושי השכר – יש לבדוק האם היו שינויים בהכנסה שלא עודכנו במערכת המיסוי.
- סקירת נקודות זיכוי – לבדוק האם נוצלו כל נקודות הזיכוי המגיעות.
- איסוף מסמכים רלוונטיים – אישורים מקרנות פנסיה, תרומות, תשלומי מזונות, הוצאות עסקיות ועוד.
- הגשת בקשה למס הכנסה – ניתן להגיש באופן עצמאי או דרך חברה המתמחה בהחזרי מס.
איך מגישים בקשה להחזר מס?
1. הכנת מסמכים רלוונטיים
✔ טפסי 106 מכל מקומות העבודה ב-6 השנים האחרונות (לשכירים).
✔ טפסי 867 עבור הכנסות מריבית והשקעות בשוק ההון.
✔ אישורי תשלומים לקרנות פנסיה, ביטוחי חיים והפקדות עצמאיות.
✔ מסמכים רפואיים או אישורי נכות במידת הצורך.
2. מילוי טופס 135 (בקשת החזר מס)
✔ זהו טופס ייעודי להגשת בקשה להחזר מס לשכירים.
✔ עצמאים מגישים את הדו"ח השנתי שלהם, הכולל חישוב מס מפורט.
3. הגשת הבקשה למס הכנסה
✔ ניתן להגיש את הבקשה באופן מקוון באתר רשות המסים.
✔ ניתן לבצע את התהליך גם באמצעות רואה חשבון או יועץ מס.
4. קבלת ההחזר הכספי
✔ לאחר בדיקת הבקשה, מס הכנסה מחזיר את הכסף ישירות לחשבון הבנק של המבקש.
✔ משך זמן הטיפול עשוי להימשך מספר חודשים.
תוך כמה זמן מקבלים החזר מס?
רשות המסים מתחייבת לבדוק בקשות להחזר מס תוך עד 90 יום, אך בפועל זמן ההמתנה עשוי להיות ארוך יותר. ככל שהבקשה כוללת מסמכים מלאים וברורים, כך הסיכוי לקבל את ההחזר מהר יותר גדל.
טעויות נפוצות שגורמות לאי-קבלת החזר מס
❌ חוסר הגשת טפסים נדרשים כמו טופס 106 או אישור ניכוי מס במקור.
❌ דיווח לא נכון על הכנסות או נקודות זיכוי.
❌ אי-בדיקת החזרי מס רטרואקטיביים, מה שמוביל להפסד כסף.
סיכום
החזר מס הוא דרך אפקטיבית לקבל כסף ששולם ביתר לרשות המסים, ולנצל את כל ההטבות המגיעות לפי החוק. כל שכיר או עצמאי יכולים לבדוק את זכאותם להחזר עד 6 שנים אחורה ולמלא בקשה באופן עצמאי או בעזרת גורם מקצועי.
