מה זה תיקון 190?

מהו תיקון 190 וכיצד הוא משפיע על החיסכון הפנסיוני?

תיקון 190 לפקודת מס הכנסה הוא הטבה המאפשרת לבני 60 ומעלה להפקיד כספים לקופת גמל ולהנות מיתרונות מיסוי משמעותיים, תוך שמירה על גמישות ונזילות. התיקון נועד לתת מענה לחוסכים שמחפשים אפיק השקעה סולידי עם תנאי מס משופרים ותכנון פיננסי חכם לקראת גיל פרישה.

למי תיקון 190 מתאים?

✔ חוסכים בני 60 ומעלה שיש להם קצבה חודשית מינימלית בגובה של לפחות 4,850 ש"ח (נכון ל-2024)
✔ אנשים המעוניינים ליהנות מהטבות מס בהשקעות לטווח ארוך
✔ בעלי הון פנוי המחפשים אפיק השקעה עם גמישות במשיכות

היתרונות המרכזיים של תיקון 190

1. דחיית מס על הרווחים

הכספים המופקדים בקופת גמל במסלול תיקון 190 פטורים ממס עד למשיכה, מה שמאפשר צבירת רווחים ללא תשלום מס רווחי הון עד מועד הפדיון.

2. מס רווחי הון מופחת

במקום מס רווחי הון בשיעור 25% הנגבה במכשירי השקעה אחרים, הכספים בתיקון 190 מחויבים במס מופחת של 15% בלבד על הרווח הנומינלי.

3. אפשרות להעברת הכספים בירושה בפטור ממס

אם החוסך נפטר לפני גיל 75, הכספים עוברים למוטבים שלו בפטור מלא ממס. אם הפטירה מתרחשת לאחר גיל 75, המוטבים יוכלו למשוך את הכספים בתשלום מס מופחת של 15% בלבד.

4. נזילות וגמישות במשיכת הכספים

למרות שמדובר באפיק פנסיוני, הכספים בתיקון 190 אינם נעולים וניתן למשוך אותם בצורה גמישה, בהתאם לצרכים הפיננסיים של החוסך.

5. גישה למגוון מסלולי השקעה

תיקון 190 מאפשר גישה להשקעות מגוונות דרך קופות גמל, כולל אג"ח ממשלתיות, מניות ונכסים נוספים. ניתן לבחור מסלולים עם רמות סיכון שונות בהתאם להעדפה האישית.

חסרונות וסיכונים של תיקון 190

1. דרישת קצבה מינימלית

תנאי הזכאות מחייבים כי לחוסך תהיה קצבה חודשית של לפחות 4,850 ש"ח, מה שלא מתאים לכל החוסכים.

2. מס גבוה יותר על משיכה חד-פעמית

אם החוסך מושך את הכספים לפני גיל 60 או אינו עומד בתנאי הקצבה, המשיכה תחויב במס מלא של עד 47%, מה שהופך את האפיק לפחות אטרקטיבי עבור חוסכים שאינם עומדים בקריטריונים.

3. חשיפה לשוק ההון

הכספים מושקעים בשוק ההון, ולכן קיימת תנודתיות מסוימת בתשואות. למרות שהתיקון מאפשר בחירת מסלולי השקעה שונים, אין בו הבטחת תשואה קבועה.

איך ניתן להפקיד לתיקון 190?

1. בחירת קופת גמל – יש לבחור קופת גמל שמציעה את מסלול ההשקעה הרצוי בהתאם לפרופיל הסיכון של החוסך.
2. בדיקת עמידה בתנאי הקצבה – לוודא שהחוסך עומד בתנאי הסף של הכנסה חודשית מינימלית מקצבת פנסיה.
3. ביצוע הפקדה – ניתן להפקיד סכומים חד-פעמיים או בפריסה לאורך זמן, בהתאם לצרכים הפיננסיים של החוסך.

השוואה בין תיקון 190 לאפיקי חיסכון אחרים

למי תיקון 190 פחות מתאים?

• חוסכים שאין להם קצבה חודשית בגובה המינימלי
• מי שזקוק לכסף באופן נזיל לחלוטין וללא מגבלות
• מי שמחפש השקעה בסיכון נמוך מאוד עם תשואה מובטחת

סיכום

תיקון 190 הוא אחד הכלים הפיננסיים המשתלמים ביותר לחוסכים בני 60 ומעלה, במיוחד עבור מי שמעוניין להנות מהטבות מס משמעותיות, נזילות וגמישות בהשקעה. עם זאת, לפני שמפקידים כספים, חשוב לוודא עמידה בקריטריונים ולבחון את המסלולים השונים בקופות הגמל כדי להתאים את החיסכון לצרכים הפיננסיים האישיים.